前回は、法人保険の活用で「経営者個人の資産」を増やすべき理由を解説しました。今回は、法人保険による資産移転のメリットを見ていきます。
代表的なのは「役員賞与・退職金」による移転だが･･･
資産を移転する方法はいくつかあります。たとえば役員報酬を支払うことで移転する、役員賞与（ボーナス）や退職金として支払うことで移転するという方法があります。これらは代表的な資産移転ですが、個人として、課税後の「手残り」をよく考える必要があります。
しかし、法人保険を使った資産移転であれば、税効果が高く、よりメリットを期待できる場合があります。
返戻率が確定し、価格変動リスクが抑制できる
法人保険のメリットはこれまでにいくつも挙げてきましたが、その中に「戻る金額にブレがないこと」があります。
法人保険では、契約した段階で、解約返戻金の返戻率があらかじめ確定しています。「3年後に○万円戻ってくる」「5年後に○万円戻ってくる」ということが、契約時にすでに確定しています。保険会社が倒産でもしない限り、その金額が変わることは基本ありません。そのため、事前にプランをしっかり立てておけば、予定した時期にまとまった現金を確実に手にすることができるのです。株式や不動産などを使った対策ではこういうわけにはいきません。
保障を得られながら、高い税効果も得られ、価格変動リスクまでも抑えられるという条件を満たしている貴重なツールです。
幻冬舎総合財産コンサルティング 執行役員
CFP･1級FP 行政書士
鹿児島市出身。1999年鹿児島大学法文学部卒業
大手ノンバンクでの債権回収業務を経て、FP・行政書士の資格を24歳で取得後、税理士事務所、保険専業代理店での保険販売・FPコンサルティング業務に携わる。
保険会社時代には、銀行・証券等の金融機関代理店をはじめ、日本全国の保険代理店の販売サポートに携わり、販路が多い業界の表裏事情に精通。
セミナーでは、他に類をみない、年間1000名以上の参加者が集まり、相談における取扱金額は100億円を超え、依頼は後を絶たない。
保険会社内部事情、営業の現場事情に関係なく、公平・正直に情報を伝えることを心がけている。
宅地建物取引士、証券外務員、貸金業の資格も保有。行政書士として、会社設立や遺言等の官庁法務書類作成もサポート。
著者紹介
GGOとは、GENTOSHA GOLD ONLINE（幻冬舎ゴールドオンライン）の略称。『あなたの財産を「守る」「増やす」「残す」ための総合情報サイト』を掲げ、企業オーナー・富裕層を主要読者ターゲットとして運営している（写真は編集長の立本正樹）。
著者紹介
本書籍は、保険会社の中枢にいて、商品開発をはじめ、銀行・証券・税理士事務所をはじめとした全国の販売代理店支援やトラブル対応の経験を持ち、保険業界の裏事情をよく知る吉永秀史氏に監修をしていただきました。
本資料は、取材・調査に基づき、現実に存在している一般的な生命保険活用事例を示したものであり、データやスキームの正確性や将来性、投信元本の利回り等を保証するものではありません。また、本書籍は、平成30年1月1日現在の法令に基づいて作成しており、今後変更される可能性もあります。個別具体的な法令等の解釈については、税理士等の各専門家・行政機関等に必ずご確認いただくようお願いいたします。記載されている保険商品のイメージ図につきましては、概算値を表示しています。各スキームの導入時は約款や契約概要、パンフレットを必ずご覧ください。
なお、本書籍で示している「契約者」とは、保険料を支出する人で、契約の変更･解約などの権限を持っている人、「被保険者」とは、保険を掛けられる人、その対象となる体を提供する人をいいます。
