お世話になったあの人へ 第三者に「遺言書」で財産を渡す方法

今回は、第三者に財産を渡すうえで有効となる「遺言書」について、「遺留分」への注意点などを含めてお伝えします。※本連載は、ランドマーク税理士法人の代表税理士・清田幸弘氏の著書『お金持ちはどうやって資産を残しているのか』(あさ出版)の中から一部を抜粋し、お金持ちの人にこそ知ってほしい「資産を残す方法」をいくつか紹介します。

家政婦への「全財産の遺贈」に実娘が反発

相続は「争族」と言われることもあるように、たとえ家族であっても、遺産分割でもめることになりかねません。

 

2016年1月の「産経ニュース」に、
「実録・家政婦は見た! 『全遺産はあなたに』の遺言有効 3000万相当持ち去った実娘2人敗訴」
という記事が掲載されました。

 

2011年に97歳で死去した資産家の女性が、「遺産はすべて家政婦に渡す」と遺言に記したのですが、実娘2人が「遺言は母親を騙して作成させたもので無効だ」と主張。家政婦と実娘の間で、相続をめぐる訴訟が起きました。

 

遺産を持ち出した(約3000万円を自分の口座に移した)実娘に対し、家政婦が「遺産の返還」を求めたのです。

 

問われたのは、遺言の効力です。
裁判所は「介護せず資産のみに執着する実娘2人と違い、50年以上、資産家女性に献身的に仕えてきた家政婦に対し、自己の財産をすべて譲ろうという心境になったとしても、不自然なことはない」と判断し、家政婦の女性が全面勝訴。実娘側に持ち出した全遺産の返還を命じています(参照:産経ニュース)。

 

このケースのように、遺言を残したからといって、「争続を100%防げる」わけではありません。

 

ですが、早いうち(元気なうち)に、相続対策(争続対策)を行っておけば、多くのトラブルを未然に回避して、「もめない相続」を実現することができます。

法定相続人に認められる「遺留分」

遺言書があれば、法定相続人以外の人にも、遺産を残すことができます。ですから、「子どもには1円も残さない」「◯◯に全財産を相続させる」と書くことができます。

 

しかし、遺言書の効力も100%ではありません。

法定相続人には「遺留分」が認められているからです。

 

遺留分とは、一定の相続人のために、法律上必ず残しておかなければならない遺産の一部分のことです。

 

仮に兄弟が2人いて、遺言書に「すべての遺産は長男に譲る」と書いてあったとしても、次男が遺留分の権利を主張すれば、一定の範囲内で取り戻すことができます(遺留分減殺請求と言います)。

本連載は、2016年10月3日刊行の書籍『お金持ちはどうやって資産を残しているのか』から抜粋したものです。その後の税制改正等、最新の内容には対応していない可能性もございますので、あらかじめご了承ください。

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連載お金持ちが実践している「資産を残す」方法

ランドマーク税理士法人 代表税理士 

神奈川県横浜市の農家に生まれる。明治大学卒業後、地元農協に9年間勤務。金融・経営相談業務を行ったのち、税理士に転身。1997年に清田幸弘税理士事務所を設立、その後、ランドマーク税理士法人に組織変更。自身の生まれと農協勤務経験を活かした相続コンサルティングには定評があり、過去に手がけた相続税申告件数2,000件超は全国でもトップクラス。また、資産家、金融機関、不動産会社、税理士向けにセミナー講師を年間230件以上、手がけている。著書は『そろそろ相続のこと、本気で考えないとマズイですよ!』(あさ出版)など多数。

ランドマーク税理士法人グループ(http://www.zeirisi.co.jp/)は、東京・丸の内の無料相談窓口「丸の内相続プラザ」、横浜ランドマークタワーをはじめ、首都圏に10の本支店を展開。申告件数はもちろん支店数、国税OBを含む社員数(資格者多数)、発行書籍数、実施セミナー数の多さは、他に例を見ない。また、相続・事業承継案件に強く、税務調査が少ない(全国平均22%に対して1%)ことでも注目を集めている。

著者紹介

お金持ちはどうやって 資産を残しているのか

お金持ちはどうやって 資産を残しているのか

清田 幸弘

あさ出版

あの辣腕経営者、小山昇社長(株式会社武蔵野)も、絶賛! 「こんな方法もあったのかと驚いた。多額の税金を払わず資産を残し、事業を残すヒントがこの本には詰まっている。私もこの本の方法で、さまざまな対策を打っている」 …

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