お金持ちはどうして「多額の生命保険」に入っているのか?

今回は、なぜ富裕層は多額の生命保険に入っているのかを説明します。※本連載は、ランドマーク税理士法人の代表税理士・清田幸弘氏の著書『お金持ちはどうやって資産を残しているのか』(あさ出版)の中から一部を抜粋し、お金持ちの人にこそ知ってほしい「資産を残す方法」をいくつか紹介します。

相続税の優遇処置がある生命保険金の受け取り

生命保険に入って掛金を払っておくと、亡くなってから生命保険金を財産として残すことができます。

 

生命保険金は、相続税の課税対象になりますが、「非課税枠」が認められているので、現金を残すよりも、相続税の負担を軽くすることができます。

 

【生命保険金の非課税枠】

「500万円×法定相続人の数」

 

たとえば、法定相続人の数が4人の場合には、「500万円×4人」で、「2000万円までは無税」で生命保険金を受け取ることができます。

 

預貯金で2000万円残した場合には、2000万円すべてに相続税がかかることになりますが、生命保険金であれば、同じ2000万円でも非課税です。

 

相続財産が不動産ばかりだと、多額の相続税が発生した場合に、不動産を売却して納税資金を捻出するか、その不動産をそのまま税金として納める(物納と言います)ことになります。

 

ですが、生命保険に加入にして受取人を相続人にしておけば、受け取った生命保険金を納税に使うことができるので、不動産を手放す必要がありません。

スムーズな遺産分割を図るうえでも有効

たとえば、農業を継ぐ長男に相続財産(土地)のほとんどを残したいと考えた場合、他の相続人から不満が出るかもしれません。このような場合は、長男を受取人とする生命保険契約に加入します。長男は受け取った保険金から他の相続人へ代償交付金を渡すことになり、兄弟間の「争続」を防ぐことができます。

 

不動産は、複数の相続人に分割することはなかなか難しいため、長男には土地を引き継がせ、次男には生命保険金(現金)を残すといった分割ができるでしょう。

本連載は、2016年10月3日刊行の書籍『お金持ちはどうやって資産を残しているのか』から抜粋したものです。その後の税制改正等、最新の内容には対応していない可能性もございますので、あらかじめご了承ください。

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連載お金持ちが実践している「資産を残す」方法

ランドマーク税理士法人 代表税理士 

神奈川県横浜市の農家に生まれる。明治大学卒業後、地元農協に9年間勤務。金融・経営相談業務を行ったのち、税理士に転身。1997年に清田幸弘税理士事務所を設立、その後、ランドマーク税理士法人に組織変更。自身の生まれと農協勤務経験を活かした相続コンサルティングには定評があり、過去に手がけた相続税申告件数2,000件超は全国でもトップクラス。また、資産家、金融機関、不動産会社、税理士向けにセミナー講師を年間230件以上、手がけている。著書は『そろそろ相続のこと、本気で考えないとマズイですよ!』(あさ出版)など多数。

ランドマーク税理士法人グループ(http://www.zeirisi.co.jp/)は、東京・丸の内の無料相談窓口「丸の内相続プラザ」、横浜ランドマークタワーをはじめ、首都圏に10の本支店を展開。申告件数はもちろん支店数、国税OBを含む社員数(資格者多数)、発行書籍数、実施セミナー数の多さは、他に例を見ない。また、相続・事業承継案件に強く、税務調査が少ない(全国平均22%に対して1%)ことでも注目を集めている。

著者紹介

お金持ちはどうやって 資産を残しているのか

お金持ちはどうやって 資産を残しているのか

清田 幸弘

あさ出版

あの辣腕経営者、小山昇社長(株式会社武蔵野)も、絶賛! 「こんな方法もあったのかと驚いた。多額の税金を払わず資産を残し、事業を残すヒントがこの本には詰まっている。私もこの本の方法で、さまざまな対策を打っている」 …

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