相続・事業承継 相続対策 ドクター向け
連載院長夫人のための「相続対策」の進め方【第5回】

節税だけではない――相続対策での生命保険活用のメリット

相続対策開業医

節税だけではない――相続対策での生命保険活用のメリット

前回は、現金より確実な「生命保険」を使った財産移転のメリットを説明しました。今回も引き続き、節税だけではない相続対策での生命保険活用のメリットについて見ていきます。

保険金を一時所得で受け取れることができれば…

前回に引き続き、生命保険が相続に役立つ理由について説明します。

 

【⑥要件を満たせば、特別受益になりません】

これは、相続人の間に著しい不公平感がなければ成立します。特別受益については、拙著『開業医の相続対策は「奥様」がやりましょう』第2章で説明しています。

 

【⑦契約形態を変更することで、一時所得にすることができます】

生命保険の契約者と保険金を受け取る人が同一である場合、受け取ったお金は一時所得になります。仮に1億円を受け取っても、そこから払い込んだ保険料などを差し引き、さらに50万円を控除したうえで、その2分の1が総合課税されます。相続税が30%以上かかる場合は、相続するよりも、税率的にお得です。

 

【⑧短期間に、相続対策を整えることができます】

これも大きなメリットです。生命保険は加入した直後からその権利を確保することができます。生命保険に入った翌日に事故で亡くなっても、100%の保険金が支払われます。健康状態など加入するための条件さえクリアできれば、入ったその場で対策が成立するのです。

退職金原資の積み立てとしての活用法も

【⑨個別に設計できるので、予算に応じて自由度が高いです】

生命保険は、「予算に応じて自由に設計」ができます。予算が少なければ少ないなりに、予算が大きければ大きいなりに、目的や事情に合わせて商品を組み立てることができるのです。

 

【⑩気が変わったら、解約することができます】

生命保険は、好きなときに解約してかまいません。生命保険は途中で解約すると「解約返戻金」というお金が戻ってくるのですが、これを院長の退職金の原資として使う方法もあります。たとえば、院長が70歳で退職しようと思っているのなら、ちょうど70歳あたりで解約返戻金がピークになるような生命保険を設計して入っておくのです。そして、退職のタイミングで解約すれば、多くのキャッシュを調達することができます。

 

【⑪相続開始で、生命保険は終わります】

生命保険は被保険者が死亡した時点で終わりますから、後々まで保険料の支払いが続くわけではありません。

 

相続対策のために借金をしてアパートを買ったら、その借金やアパートの管理を相続人が引き継がなくてはなりません。これが相続する子によっては結構負担になってしまう場合もあります。その点、生命保険は受け取って終わりですから、とてもスッキリしています。不動産などのモノでもらうより、お金でもらったほうが自由に使えて嬉しいという相続人はたくさんおられ、とくに女性はそのような傾向が強いかもしれません。

本連載は、2016年8月27日刊行の書籍『開業医の相続対策は「奥様」がやりましょう』から抜粋したものです。その後の税制改正等、最新の内容には対応していない可能性もございますので、あらかじめご了承ください。

芹澤 貴美子

相続・事業(医業)承継コーディネーター/フィナンシャルプランナー
株式会社 ライフ・プロデュース 代表取締役 

淑徳大学卒業後、養護学校教員を経て、日本を代表する大手生命保険会社に入社。全国2位の成績を誇るも、顧客を守るため2003年10月、株式会社ライフ・プロデュースを設立。「お客様が人生をかけて築いてこられたもの、想い、そしてお客様自身を守る」という理念のもと、2000人以上のライフプランニング、100社以上の法人コンサルティングを実施、サポートし続けている。コンサルタント養成塾も主宰し、業界への教育事業を推進している。
著者自身も相続を経験し、獣医師と大手木造住宅メーカーに勤務する2人の息子がいる。次世代につなげる様々な活動を実践し、特に医師家族の相続対策に強みをもっている。単なる節税だけではなく、気づきにくいリスクを読み解き、未来を守る知識がある。顧客一人ひとりの「想い」に沿ったコンサルティングは評判を呼び、日本のみならず、世界各地から相談に訪れる家族が後を絶たない。

著者紹介

連載院長夫人のための「相続対策」の進め方

開業医の相続対策は「奥様」がやりましょう

開業医の相続対策は「奥様」がやりましょう

芹澤 貴美子

幻冬舎メディアコンサルティング

開業医は、今、目の前にいる患者さんの命と健康を預かる、専門的な職業です。新しい医療技術のこと、新薬のことなど、たくさんの情報を常に仕入れていなくては務まりません。なかなかお金の知識を得るための時間はないのが現実…

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