相続・事業承継 信託
連載円満な資産運用・相続対策に役立つ「家族信託」の基礎知識【最終回】

教育資金の一括贈与に信託を利用するメリット・デメリット

家族信託贈与信託銀行

教育資金の一括贈与に信託を利用するメリット・デメリット

前回は、万が一の際にも大切なペットを守り続けられる「ペット信託」の活用法についてをお伝えしました。今回は、教育資金の一括贈与に信託を活用する上でのメリットとデメリットについてみていきます。 ※本連載は、2015年10月に刊行された税理士・鈴木和宏氏の著書、『検討してみよう! 家族信託の基礎知識』(ファーストプレス)の中から一部を抜粋し、スムーズな不動産移転や、残された家族の生活を守る方法についてやさしく解説します。

昨今話題の教育資金一括贈与は「信託」の一種

夫:孫に今度教育資金を贈与しようと思うのだけど。

妻:うん。可愛いからね。

夫:そうだ。何で孫って可愛いのかな?

妻:また、自分の子と違って感慨深いものね。

夫:しっかりと育って欲しいし。

妻:それで、応援しようと思ったの?

夫:そうだよ。将来、社会に出て立派になって活躍してもらいたい。

妻:そうね。いいことね。

 

教育資金の贈与ですが、今までも、祖父母が直接孫の学校に授業料を払い込むのは、贈与とはみなされませんでした。昨今話題になっている教育資金の一括贈与の制度は信託の一種です。

 

この制度は、親、祖父などが、子、孫の教育資金として、1500万円までであれば、一括で贈与でき、税金はかかりません。手続きとしては、信託銀行などに教育資金を信託することが条件となっています。具体的にいうと、まず祖父の通帳から、孫名義の通帳にお金を振り込みます。

 

しかし、孫は自由に引き出して使うことができません。教育資金に使ったという領収証を持っていって、ようやく同額を引き出せることができます。

 

委託者:祖父(お金を出した人)

受託者:信託銀行(お金を管理する人)

受益者:孫(お金をもらう人)

便利な一括贈与だがデメリットも・・・

なお、資金を預けるときも払い出すときも信託銀行によっては手数料が不要なところもあります。また、「大学に入学金を払いたい」などと申し出れば、後日でも領収証の提出がよいところや、必要額を教育機関に直接振り込んでもらう「振り込み払い」も利用できるところもあります。各信託銀行の資料を取り寄せ自分のニーズに合うところを選択すべきです。

 

ただし、デメリットもあります。

 

●教育資金が必要な都度贈与をしていたら、何度も孫の喜ぶ顔が見られたのが、一括贈与なので孫の喜ぶ顔も一度だけしか見られない。

 

●贈与資金に余裕がなくなり、長男の子(孫)にだけ贈与したら、他の子から不公平だと不満となり、兄弟の仲が悪くなるケースもある。

 

孫に喜んでもらいたいという気持ちが強いのはわかります。どのくらいの資金が必要なのか、効果はあるのかなどを検討して、この「教育資金の一括贈与制度」を利用するよう肝に銘じてください。

鈴木 和宏

鈴木和宏税理士事務所 所長
一般社団法人ほほえみ信託協会 代表理事
税理士 

昭和30年1月14日大阪市東成区生まれ。昭和52年3月京都産業大学経営学部経営学科卒業。昭和52年4月大丸百貨店(現・大丸松坂屋百貨店)の子会社経理部門において、経理全般に従事。昭和54年9月税理士事務所において関与先の記帳指導・監査・決算・税務申告等に従事。
昭和58年12月税理士試験に合格。昭和59年2月税理士登録。
昭和59年8月鈴木和宏税理士事務所開設。現在は税務業務をはじめ、キャシュフローコーチ、経営計画策定支援、保険塾、飲食店成功支援の業務を行っている。
主な著書に、『中小企業のオヤジだけが知っている儲けのカラクリ』(マネジメント社)、『検討してみよう!家族信託の基礎知識』『相続対策の基礎知識 生命保険活用編』『[改訂版]検討してみよう!生前贈与の基礎知識』『生前贈与Q&A』(以上、ファーストプレス)、『まんがで学ぶ相続と遺言』(新日本保険新聞社)、『中小企業経営者のライフプラン~起業から事業承継まで~』(共著、ぎょうせい)など多数。

著者紹介

連載円満な資産運用・相続対策に役立つ「家族信託」の基礎知識

検討してみよう!家族信託の基礎知識

検討してみよう!家族信託の基礎知識

鈴木 和宏

ファーストプレス

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