破産しても資産を守るための「会社のラインシート」の見方

今回は、破産しても資産を守るための「会社のラインシート」の見方をご紹介します。※本連載は、東京都中小企業振興公社事業継承・再生支援事業登録専門家だった経験を持ち、企業再生支援を中心に活動する坂田薫氏の著書、『社長さん! あなたの資産と会社を守る最後の一手、教えます!』(こう書房)より一部を抜粋し、「倒産回避」「資産防衛」「事業再生」を実現する方法を紹介します。

決算書などの3種の神器をまとめた「ラインシート」

そんなわけで、お話は「破産しても2億円の資産と3000万円の年収が守れた!」の事例に戻ります。

 

融資はいくらあって、どこから借りていて、債務者は誰で、連帯保証人は誰で、それらはどんな状態で、担保はどのように設定されているか……これらがわからないと診断もできないし、治療法も見えてこない。それらを理解するために必要なものが、「三種の神器」と勝手に呼んでいるもの。

 

●決算書

●融資の明細

●担保の明細

 

それが、この3つです。

 

ちなみに、この3つがコンパクトにまとめられたものが、金融庁の銀行検査や銀行の自己査定などに、その会社の状態を見る手段として使われるラインシート(図表1を参照)。

 

[図表1]会社の状態がわかるラインシートとは

 

この事例で、債権者、担保不動産がどうなっているかを、図表2に示してみます。

 

[図表2]「2億の資産と3000万円の年収を守った」事例の状況

 

図表2を見ると、倒産して担保不動産を売却するとき、どのくらい返済ができて、どのくらいロスが出るかわかるのだけれど、実際の債権者への配当を正確に書くと、図表3のようになるわけです。

 

[図表3]債権者への配当詳細

親も、会社も、社長も破産…収入をすべて失うことに!?

さて、この借入れ5億円、図表4を見てわかるように、時価2億円の不動産を担保にして佐藤工務店とその社長の親が借入れをしたもの。

 

[図表4]借入5億円の内訳

 

佐藤工務店と佐藤社長が破産し、多くの債権者からの借入れをチャラにし、担保不動産は高値で売却して、親の債務をなくそうと考えたもの。

 

でもね、世の中そんなに甘くなくて、不動産の時価は、どの不動産屋さんをあたっても2億円程度。

 

しかも、破産なんだから売却するしかなくて、結局、親も破産、会社も社長も破産、収入をすべて失うという最悪の結論が待っている。これを特定調停(※)で、なんとかできないだろうかと考えていた様子。

 

(※)特定調停・・・平成12年から施行された債務整理手続きで、裁判所を利用した任意整理。債務を3年以内に返済できるかが成立の目安になる。弁護士をとおさず自分ででき、かつ安い費用でできる簡単な手続きのため、一時利用者が増大した。

 

この話は次回に続く。

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再生支援事業登録専門家

1957年東京生まれ。金融機関で融資担当次長、外為システム、外為審査、ディーリング、外為日銀担当をへて、東京都中小企業振興公社の事業承継・再生支援事業登録専門家、事業再生を行う㈱レアルコンサルティング(赤坂)の専務取締役など複数の会社の役員を兼任した。
Amazonの書籍、音楽、DVDのランキングデータを1時間おきに取得し百位まで表示し、試し読み・試聴などできるウェブサービス「立ち読みBook(http://tachiyomibook.com)」の設計など、ビジネスモデル、ウェブも専門として扱ったが、現在は企業再生を中心に活動している。
現在、再生させた複数企業の経営に参画。
書籍に記載の事例「破産しても2億円の資産と3000万円の年収を守った」に象徴されるように他の専門家が法的な救済をあきらめて投げ出した案件を主として扱ってきた。

日本経営合理化協会WEBコラム「あなたの会社と資産を守る一手」連載中
http://jmcasemi.jp/column/column.php?CONTENT_ID=396

サイト
http://kigyo-saisei.com

著書
「1年で黄金の会社を生み出すカラクリ」(ビジネス教育出版社)
「決算書からお金持ち会社の作り方がわかる」(明日香出版社アスカ・エフ・プロダクツ)
「社長さん! あなたの資産と会社を守る最後の一手、教えます!」(こう書房)

著者紹介

社長さん!あなたの資産と会社を守る最後の一手、教えます!

社長さん!あなたの資産と会社を守る最後の一手、教えます!

坂田 薫

こう書房

倒産すれば連帯保証で個人資産はおろか自宅も売られ、収入もなくなるのがフツウ。中小企業には厳しすぎるこの時代に、倒産しても合法的に自宅を守り収入を確保するにはどうすればいいのか・・・。本書では、「倒産回避」「資産…

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